Gratuit, fără înregistrare
Calculator TVA
Scrie o sumă, alege cota și vezi imediat baza de impozitare, TVA-ul și totalul. Calculatorul funcționează în ambele sensuri: adaugă TVA la un preț fără taxă sau extrage TVA-ul deja inclus într-un preț și te anunță când rotunjirea la ban a schimbat rezultatul.
România: cota standard 21% și cota redusă 11%, de la 1 august 2025 (Codul fiscal, art. 291).
TVA = valoare fără TVA × 21 ÷ 100
Datele introduse rămân doar în acest browser și nu sunt trimise.
Acest calculator este un ajutor pentru calcule și nu reprezintă consultanță fiscală. Cotele au fost verificate la 14/10/2026 și se pot schimba: confirmă cota care se aplică bunului sau serviciului tău la ANAF sau cu un contabil.
Cum se folosește
- Alege dacă adaugi sau scazi TVA. Folosește „Adaugă TVA” când știi prețul fără taxă, de exemplu într-o ofertă. Folosește „Extrage TVA” când știi prețul plătit, de exemplu pe un bon fiscal, și vrei baza de impozitare.
- Alege țara și cota. Pagina în română pornește de la cotele din România (21% standard, 11% redusă). Poți trece la Italia sau Regatul Unit ori poți apăsa „Altă cotă” ca să scrii orice valoare.
- Scrie suma și copiază rezultatul. Baza, TVA-ul și totalul se actualizează în timp ce scrii. „Copiază rezultatul” pune propoziția completă în clipboard, gata de lipit într-un e-mail sau într-o ciornă de factură.
Cum se adaugă și cum se scade TVA
TVA este un procent din baza de impozitare, adică din prețul fără taxă. Ca să îl adaugi, înmulțești baza cu cota; ca să obții totalul, înmulțești baza cu 1 plus cota. Extragerea TVA este aceeași relație citită invers: împarți prețul cu TVA la 1 plus cota și obții baza.
| Știi | Cauți | Formula (cota r în %) |
|---|---|---|
| Baza | TVA | baza × r ÷ 100 |
| Baza | Totalul | baza × (1 + r ÷ 100) |
| Totalul cu TVA | TVA | total × r ÷ (100 + r) |
| Totalul cu TVA | Baza | total ÷ (1 + r ÷ 100) |
La cota de 21%, TVA-ul inclus într-un preț nu este 21% din preț, ci 21/121 din el. Este cea mai frecventă greșeală: dacă scazi 21% din 121,00 lei obții 95,59, dar baza reală este 100,00, pentru că 100,00 plus 21% înseamnă 121,00. Metoda practică este împărțirea la 1,21.
Cotele de TVA incluse
Cotele pregătite acoperă țările celor trei limbi ale site-ului. Cotele se schimbă prin lege, așa că acceptă și o cotă liberă: pentru o altă țară, scrie cota după ce ai verificat-o la administrația fiscală a țării respective.
| Țara | Standard | Reduse | Observații |
|---|---|---|---|
| România | 21% | 11% | În vigoare de la 1 august 2025 (Legea 141/2025); înainte cotele erau 19%, 9% și 5% |
| Italia | 22% | 10%, 5%, 4% | 4% pentru alimente de bază, prima locuință, ziare și cărți |
| Regatul Unit | 20% | 5% | Există și cota zero (0%), de exemplu pentru majoritatea alimentelor |
Cota depinde de ce vinzi și cui vinzi, nu doar de țară. Există și regimuri tranzitorii, de exemplu pentru unele locuințe, ale căror termene trebuie verificate. Înainte să emiți o factură, confirmă cota pentru bunul sau serviciul tău în Codul fiscal sau cu contabilul.
Rotunjirea: de ce banii par uneori ciudați
Sumele au două zecimale, dar calculele de TVA produc adesea mai multe. Calculatorul lucrează intern în bani întregi, cu aritmetică exactă, deci fără erorile numerelor în virgulă mobilă. Apoi rotunjește TVA-ul la cel mai apropiat ban, cu jumătatea de ban rotunjită în sus, și calculează cealaltă sumă astfel încât baza + TVA = total să fie mereu adevărat.
Pe factură, TVA se calculează pe totalul bazei pentru fiecare cotă și se rotunjește la ban. De aceea calculatorul rotunjește o singură dată, pe TVA-ul sumei pe care o scrii: rotunjirea rând cu rând poate da câțiva bani diferență pe facturile lungi.
Un preț la care rotunjirea contează
19,99 lei plus 21%: TVA-ul exact este 4,1979, care se rotunjește la 4,20. Totalul este 24,19 lei.
Când rotunjirea schimbă TVA-ul, calculatorul afișează sub rezultat cifra nerotunjită, ca să vezi ce s-a întâmplat.
Exemple rezolvate
Ofertă de 1.250 de lei plus TVA 21%
TVA = 1.250 × 21 ÷ 100 = 262,50 lei; total de plată 1.512,50 lei.
Extragerea TVA din 100 de lei la 21%
Baza = 100 ÷ 1,21 = 82,644628. TVA-ul, 17,355372, se rotunjește la 17,36 lei, deci baza este 82,64 lei.
Carte de 55,50 lei cu TVA 11%
Baza = 55,50 ÷ 1,11 = 50,00 lei; TVA inclus 5,50 lei.
Factură italiană de 100 de euro cu IVA 22%
TVA = 100 × 22 ÷ 122 = 18,032787, rotunjit la 18,03; baza 81,97 euro.
Surse
- România: Codul fiscal (Legea 227/2015), art. 291 privind cotele, modificat prin Legea 141/2025 (21% standard și 11% redusă de la 1 august 2025); informări ANAF.
- Italia: DPR nr. 633 din 26 octombrie 1972, art. 16 (cote) și Tabelul A (bunuri și servicii cu cote reduse).
- Regatul Unit: GOV.UK, „VAT rates on different goods and services” (actualizat la 10 iulie 2026); HMRC, VAT Notice 700, secțiunea 17 privind rotunjirea.
- Cadrul european: Directiva 2006/112/CE a Consiliului, articolele 96–99 (cote standard și reduse).
Cote verificate la 14/10/2026. Exemplele de pe această pagină sunt calculate cu același cod ca și calculatorul.
Întrebări frecvente
Cum se calculează TVA de 21%?
Cum scad TVA dintr-un preț?
De ce TVA-ul inclus nu este 21% din preț?
Care sunt cotele de TVA în România?
Cum se rotunjește TVA-ul?
Pot folosi o cotă care nu este în listă?
Rezultatul este valabil pentru decontul meu de TVA?
Ultima actualizare: miercuri, 14 octombrie 2026