Kalkulator VAT

Jak z tego korzystać

1. Wybierz kierunek. „Z netto na brutto”, gdy znasz cenę bez podatku, na przykład z oferty lub pozycji faktury. „Z brutto na netto”, gdy znasz kwotę zapłaconą, na przykład z paragonu, i chcesz poznać netto oraz zawarty w niej VAT.
2. Wybierz kraj i stawkę. Polska strona zaczyna od polskich stawek: 23%, 8% i 5%. Po zmianie kraju zobaczysz stawki ośmiu innych krajów, a przycisk „Inna stawka” pozwala wpisać dowolną wartość.
3. Wpisz kwotę i skopiuj wynik. Netto, VAT i brutto zmieniają się w trakcie pisania. „Kopiuj wynik” umieszcza całe zdanie w schowku, gotowe do wklejenia do maila albo szkicu faktury.

Jak doliczyć i jak wyliczyć VAT

VAT to procent liczony od ceny netto, czyli ceny bez podatku. Aby go doliczyć, mnożysz kwotę netto przez stawkę; aby od razu dostać kwotę brutto, mnożysz netto przez 1 plus stawka. Wyliczenie netto z brutto to ta sama zależność czytana od końca: kwotę brutto dzielisz przez 1 plus stawka.

Przy stawce 23% VAT zawarty w cenie brutto to 23/123 tej ceny, a nie 23%. To najczęstszy błąd: odjęcie 23% od 123,00 zł daje 94,71 zł, a prawdziwa kwota netto to 100,00 zł, bo 100,00 zł plus 23% to właśnie 123,00 zł. Przy 8% VAT stanowi 8/108 ceny brutto, a przy 5% – 5/105, czyli jedną dwudziestą pierwszą.

W praktyce: kwotę brutto przy stawce 23% dostajesz, mnożąc netto przez 1,23, a kwotę netto – dzieląc brutto przez 1,23. Przy stawce 8% mnożnik to 1,08, a przy 5% – 1,05.

Stawki VAT w kalkulatorze

Kalkulator ma gotowe stawki Polski i ośmiu innych krajów. Stawki zmieniają się wraz z przepisami, dlatego można też wpisać własną: jeśli potrzebujesz innego kraju, wpisz jego stawkę po sprawdzeniu jej u tamtejszej administracji skarbowej.

W samej ustawie o VAT podstawowa stawka to nadal 22%, a obniżona 7%. Stawki 23% i 8% wynikają z przepisu przejściowego (art. 146ef), który utrzymuje je do końca roku, w którym wydatki na obronność przekroczą próg ustawowy. Koniec ich obowiązywania minister finansów ogłasza w „Monitorze Polskim”, do 31 października danego roku.

Stawka zależy od tego, co sprzedajesz i komu, a nie tylko od kraju. Przed wystawieniem faktury sprawdź stawkę dla konkretnego towaru lub usługi w przepisach albo w wiążącej informacji stawkowej (WIS) wydawanej przez Krajową Informację Skarbową.

Zaokrąglanie: skąd czasem dziwne grosze

Pieniądze mają dwa miejsca po przecinku, a obliczenia VAT często dają ich więcej. Kalkulator liczy wewnętrznie w pełnych groszach, na liczbach całkowitych, więc nie ma błędów zaokrągleń zmiennoprzecinkowych. Kwotę VAT zaokrągla do pełnego grosza, przy czym dokładnie pół grosza zaokrągla w górę, a drugą kwotę wylicza z zaokrąglonego VAT, tak aby netto + VAT = brutto zawsze się zgadzało.

Tak samo stanowi ustawa o VAT: kwoty na fakturze zaokrągla się do pełnych groszy, końcówki poniżej 0,5 grosza pomija się, a końcówki od 0,5 grosza zaokrągla do 1 grosza (art. 106e ust. 11). Podatek można też policzyć osobno dla każdej pozycji i zsumować (art. 106e ust. 10), ale na długich fakturach daje to czasem kilka groszy różnicy. Dlatego kalkulator zaokrągla raz, od łącznej kwoty, którą wpisujesz.

Gdy zaokrąglenie zmienia kwotę VAT, kalkulator pokazuje pod wynikiem wartość przed zaokrągleniem, żeby było widać, co się stało. Przy fakturze wystawianej od kwot brutto (art. 106e ust. 8 i 9) netto to różnica między brutto a VAT – dokładnie tak liczy tryb „Z brutto na netto”.

Przykłady krok po kroku

Źródła

• Polska: ustawa z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług, tekst jednolity Dz.U. 2026 poz. 1263 – art. 41 ust. 1, 2, 2a, 12 i 12f (stawki), art. 146ef (23% i 8%), art. 106e ust. 8–11 (faktura od brutto i zaokrąglanie), załączniki nr 3 i 10 (towary i usługi ze stawkami obniżonymi); zweryfikowano 22.10.2026 w serwisie api.sejm.gov.pl.
• Wielka Brytania: GOV.UK, „VAT rates on different goods and services” (aktualizacja 10.07.2026); HMRC, „VAT Notice 700”, sekcja 17 o zaokrąglaniu na fakturach.
• Włochy: dekret prezydenta (DPR) 633/1972, art. 16 (stawki) i tabela A (towary i usługi ze stawkami obniżonymi).
• Rumunia: kodeks podatkowy (ustawa 227/2015), art. 291, w brzmieniu ustawy 141/2025 (21% i 11% od 1 sierpnia 2025 r.).
• Niemcy: Umsatzsteuergesetz (UStG), § 12 ust. 1 i 2, w tym pkt 15 o usługach restauracyjnych.
• Francja: Code général des impôts, art. 278 (stawka podstawowa) oraz art. 278-0 bis do 281 nonies (stawki obniżone).
• Hiszpania: Ley 37/1992 del IVA, art. 90 i 91; Agencia Tributaria, „Tipos impositivos en el IVA” (aktualizacja 13.10.2026).
• Portugalia: Código do IVA, art. 18; Portal das Finanças.
• Holandia: Wet op de omzetbelasting 1968, art. 9; Belastingdienst, „Btw-tarief logies” (21% od 1 stycznia 2026 r.).
• Kontrola krzyżowa: Komisja Europejska, „Your Europe”, „Stawki VAT” (sprawdzono 13.07.2026).
• Ramy unijne: dyrektywa Rady 2006/112/WE w sprawie wspólnego systemu podatku od wartości dodanej, art. 96–99 (stawka podstawowa i obniżone).

Polskie stawki i zasady zaokrąglania zweryfikowano 22.10.2026, stawki Wielkiej Brytanii, Włoch i Rumunii 14.10.2026, a pozostałych krajów 22.10.2026. Przykłady na tej stronie są obliczone tym samym kodem co kalkulator.

Najczęściej zadawane pytania