Mehrwertsteuerrechner: netto und brutto

So funktioniert es

1. Richtung wählen. „MwSt. hinzurechnen“ nehmen Sie, wenn Sie den Nettobetrag kennen, etwa aus einem Angebot. „MwSt. herausrechnen“ nehmen Sie, wenn Sie den gezahlten Bruttobetrag kennen, etwa von einem Kassenbon, und den Nettobetrag suchen.
2. Land und Steuersatz wählen. Voreingestellt ist Deutschland mit 19 % Regelsatz und 7 % ermäßigtem Satz. Sie können zu einem der acht anderen Länder wechseln oder mit „Anderer Satz“ einen beliebigen Prozentsatz eingeben.
3. Betrag eingeben und Ergebnis kopieren. Netto, Steuer und Brutto ändern sich schon während der Eingabe. „Ergebnis kopieren“ legt den ganzen Satz in die Zwischenablage, bereit für eine E-Mail oder einen Rechnungsentwurf.

So rechnen Sie die Mehrwertsteuer hinzu und heraus

Die Umsatzsteuer, im Alltag Mehrwertsteuer genannt, ist ein Prozentsatz des Nettobetrags, also des Preises ohne Steuer. Zum Hinzurechnen multiplizieren Sie den Nettobetrag mit dem Steuersatz; für den Bruttobetrag multiplizieren Sie ihn mit 1 plus Steuersatz. Das Herausrechnen ist dieselbe Beziehung rückwärts: Sie teilen den Bruttobetrag durch 1 plus Steuersatz und erhalten den Nettobetrag.

Bei 19 % ist die im Preis enthaltene Steuer nicht 19 % des Bruttopreises, sondern 19/119 davon. Das ist der häufigste Fehler: Wer von 100,00 € einfach 19 % abzieht, kommt auf 81,00 €. Der richtige Nettobetrag ist 84,03 €, denn 84,03 € plus 19 % ergibt 100,00 €. Am einfachsten teilen Sie durch 1,19, beim ermäßigten Satz durch 1,07.

Die Steuersätze im Rechner

In Deutschland gibt es zwei Steuersätze (§ 12 UStG): den Regelsatz von 19 % und den ermäßigten Satz von 7 %. Der ermäßigte Satz gilt nur für die Umsätze, die das Gesetz aufzählt, zum Beispiel:

• die meisten Lebensmittel, Bücher und Zeitungen (Anlage 2 zum UStG, etwa lfd. Nr. 49 für Bücher und Zeitungen), auch als E-Book oder E-Paper (§ 12 Abs. 2 Nr. 14 UStG);
• Speisen in Restaurants, Cafés und beim Catering, seit dem 1. Januar 2026 dauerhaft (§ 12 Abs. 2 Nr. 15 UStG: „mit Ausnahme der Abgabe von Getränken“);
• Hotelübernachtungen (Nr. 11), Bus und Bahn im Nahverkehr innerhalb einer Gemeinde oder bis 50 km (Nr. 10) sowie Eintritt in Theater, Konzerte und Museen (Nr. 7).

Für die anderen Länder sind die Sätze ebenfalls hinterlegt. Steuersätze ändern sich per Gesetz; der Rechner nimmt deshalb auch einen eigenen Satz an. Für ein Land, das nicht in der Liste steht, prüfen Sie den Satz bei der Finanzverwaltung des Landes und geben ihn unter „Anderer Satz“ ein.

Der Steuersatz hängt davon ab, was Sie an wen verkaufen, nicht nur vom Land. Ein gemischter Restaurantbeleg hat zwei Sätze: 7 % für das Essen, 19 % für die Getränke. Prüfen Sie den Satz Ihrer Ware oder Leistung vor einer Rechnung in § 12 UStG und Anlage 2 oder fragen Sie Ihre Steuerberatung.

Rundung: warum die Cents manchmal überraschen

Geldbeträge haben zwei Nachkommastellen, die Steuerrechnung ergibt oft mehr. Der Rechner rechnet intern in ganzen Cent mit exakter Arithmetik, also ohne die Fehler von Gleitkommazahlen. Dann rundet er den Steuerbetrag kaufmännisch auf den nächsten Cent (ab einem halben Cent wird aufgerundet) und leitet den anderen Betrag so ab, dass Netto plus Steuer immer genau den Bruttobetrag ergibt.

Eine Rechnung muss das nach Steuersätzen aufgeschlüsselte Entgelt sowie den Steuersatz und den Steuerbetrag enthalten (§ 14 Abs. 4 Nr. 7 und 8 UStG). Der Rechner rundet deshalb einmal, auf die Steuer des eingegebenen Betrags. Wer Position für Position rundet, kann auf langen Rechnungen ein paar Cent Unterschied bekommen; beide Wege sind in der Praxis üblich, wichtig ist, dass die Summen auf der Rechnung zueinander passen.

Wenn die Rundung den Steuerbetrag verändert, zeigt der Rechner unter dem Ergebnis den ungerundeten Wert an, damit Sie sehen, was passiert ist.

Rechenbeispiele

Quellen

• Deutschland: Umsatzsteuergesetz (UStG), § 12 Abs. 1 und 2 (einschließlich Nr. 15 zu Restaurant- und Verpflegungsdienstleistungen, unbefristet seit 1. Januar 2026 durch das Steueränderungsgesetz 2025, BGBl. 2025 I Nr. 363), Anlage 2 und § 14 Abs. 4 (Pflichtangaben in Rechnungen); Umsatzsteuer-Durchführungsverordnung (UStDV), § 33 (Kleinbetragsrechnungen), jeweils auf gesetze-im-internet.de.
• Frankreich: Code général des impôts, Art. 278 (Regelsatz) und Art. 278-0 bis bis 281 nonies (ermäßigte Sätze).
• Niederlande: Wet op de omzetbelasting 1968, Art. 9; Belastingdienst, „Btw-tarief logies“ (21 % ab 1. Januar 2026).
• Polen: Umsatzsteuergesetz vom 11. März 2004 (ustawa o podatku od towarów i usług), Art. 41 und 146ef.
• Spanien: Ley 37/1992 del IVA, Art. 90 und 91; Agencia Tributaria, „Tipos impositivos en el IVA“ (aktualisiert am 13. Oktober 2026).
• Portugal: Código do IVA, Art. 18; Portal das Finanças.
• Italien: DPR 633/1972, Art. 16 (Steuersätze) und Tabelle A (ermäßigt besteuerte Waren und Leistungen).
• Rumänien: Codul fiscal (Gesetz 227/2015), Art. 291, geändert durch Gesetz 141/2025 (21 % und 11 % ab 1. August 2025).
• Vereinigtes Königreich: GOV.UK, „VAT rates on different goods and services“ (aktualisiert am 10. Juli 2026).
• Gegenprüfung: Europäische Kommission, Ihr Europa, „Mehrwertsteuersätze“ (zuletzt geprüft am 13. Juli 2026).
• EU-Rahmen: Richtlinie 2006/112/EG des Rates über das gemeinsame Mehrwertsteuersystem, Art. 96 bis 99 (Regelsatz und ermäßigte Sätze).

Deutsche Steuersätze und Vorschriften am 22.10.2026 im Gesetzestext geprüft; Italien, Rumänien und das Vereinigte Königreich am 14.10.2026, die übrigen Länder am 22.10.2026. Die Beispiele auf dieser Seite sind mit demselben Code berechnet wie der Rechner.

Häufige Fragen